Má smysl podnikat ve finančních oborech?

Ano, ale jen pokud umíte víc než počítat. Finanční obory, tedy účetnictví, daňové poradenství nebo zprostředkování úvěrů a pojištění, stojí na důvěře klientů a na dodržování pravidel. Samotná znalost čísel nestačí, protože část činností vyžaduje oprávnění nebo registraci a dohled nad ní vykonává Česká národní banka. Na příběhu účetní Marie, která zvažuje vlastní živnost, projdeme, co je potřeba vyřídit, kde číhají rizika a kdy je lepší zůstat v zaměstnání. Čísla v příkladu jsou jen ilustrační.

Marie přemýšlí o vlastní praxi

Marie je patnáct let účetní ve středně velké firmě a po rodičovské by ráda pracovala z domova. Napadlo ji, že by mohla vést účetnictví drobným podnikatelům ve svém okolí. Má zkušenosti s daňovou evidencí i s mzdami, ale nikdy nehledala klienty sama. Než podá první přihlášku, rozepíše si, co všechno bude muset zajistit.

Pro ilustraci počítá s deseti klienty, kteří platí měsíčně dva tisíce korun, tedy dvacet tisíc hrubého příjmu. Od toho odečte software, pojištění odpovědnosti, vzdělávání, odvody a daň. Zbytek se jí už nezdá tak velký, ale stále dává smysl, pokud klienty udrží. Číslo je jen modelové, skutečné ceny se liší podle oboru a regionu.

Důležitější než výnos je pro ni otázka kapacity. Každý klient znamená měsíční uzávěrky, termíny přiznání a telefonáty těsně před odevzdáním. Marie si proto spočítá, kolik hodin práce zvládne a co udělá, když onemocní. Teprve podle toho určí, kolik klientů vůbec může přijmout.

Co všechno se pod finanční obory vejde

Pod finanční obory spadá několik odlišných činností. Vedení účetnictví a daňové evidence je služba, kterou lze provozovat jako živnost. Daňové poradenství má vlastní zákonnou úpravu a poradci jsou sdruženi v Komoře daňových poradců. Zprostředkování úvěrů, pojištění nebo investic zase podléhá regulaci a registraci.

Rozdíl mezi nimi je zásadní, protože každá činnost má jiné podmínky vstupu. U některých oborů stačí příslušné oprávnění a praxe, jiné vyžadují zkoušky odborné způsobilosti. Přesné požadavky se mění, proto je před startem ověřte v aktuálním znění předpisů. Nejistotu rozptýlí živnostenský úřad i Česká národní banka.

Pomůže i rozlišit, zda radíte, nebo jen zpracováváte. Zpracování dat klienta je jiná služba než doporučení, kam má uložit své peníze. Jakmile začnete doporučovat konkrétní produkt, vstupujete do regulovaného prostoru. Nejasnou hranici raději proberte s odborníkem, než ji překročíte omylem.

Licence a registrace: kde se vyplatí ověřovat

Pokud chcete zprostředkovávat úvěry, pojištění nebo investice, zajímá vás registr, který vede Česká národní banka. Veřejně se v něm dá dohledat, kdo smí danou činnost vykonávat. Totéž může udělat každý váš budoucí klient, takže chybějící oprávnění se brzy prozradí. Činnost bez potřebného oprávnění navíc hrozí postihem.

Registr využijte i opačným směrem, tedy při výběru partnerů. Pokud spolupracujete se zprostředkovatelem nebo společností, ověřte, zda jsou v seznamu vedeni. Samotná nabídka spolupráce o oprávnění nic neříká. Stejně opatrní by měli být i vaši klienti, kteří se na vaše oprávnění mohou zeptat.

Vedle oprávnění k činnosti existují povinnosti typu ochrany osobních údajů a prevence legalizace výnosů z trestné činnosti. Ty se u některých profesí týkají i drobných poskytovatelů. Jestli patříte mezi ně, zjistíte u příslušného ministerstva nebo u profesní komory. Ověřujte vždy aktuální znění předpisů, protože se upravují častěji, než by se zdálo.

Jak získat první klienty bez velkých výdajů

V oboru, kde se svěřují peníze a doklady, se klienti rozhodují podle důvěry. Nejlépe fungují doporučení spokojených zákazníků a známých z podnikatelského okolí. První klienty proto často přinese bývalý zaměstnavatel, soused s živností nebo kamarádka z jiné firmy. Jedna poctivě odvedená uzávěrka je lepší vizitkou než inzerát.

Pomáhá i užší zaměření. Účetní, která se specializuje třeba na živnostníky v řemeslech, rychle pozná jejich typické problémy. Klient pak vidí, že mu rozumí, a nemusí vysvětlovat základy. Specializace zároveň zkracuje práci, protože se opakují stejné postupy.

Slibujte jen to, co dokážete splnit. Pevně stanovte, kdy dostane klient hotové podklady a co od něj potřebujete, například doklady do pátého dne v měsíci. Zapište to do smlouvy, ať se po prvním sporu nehádáte o ústních dohodách. Jasná pravidla ušetří čas oběma stranám.

Kdo ručí za chybu v přiznání

Chyba v daňovém přiznání nebo v účetní závěrce může klienta stát pokutu či penále. Odpovědnost za škodu se pak řeší mezi vámi a ním. Proto je rozumné mít sjednané pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou při výkonu povolání. U některých regulovaných činností je navíc povinné.

Při výběru pojištění sledujte, co přesně kryje a co vylučuje. Zkontrolujte, zda platí i pro chyby zpětně a jak je omezena výše plnění. Konkrétní podmínky se mezi smlouvami liší, takže porovnávejte podle znění, ne podle názvu. Poraďte se i s nezávislým poradcem.

Stejně důležité je archivovat podklady. Pokud se po letech objeví kontrola, musíte doložit, z čeho jste vycházela. Uchovávejte e-maily s pokyny klienta, předávací protokoly a verze výkazů. Při sporu rozhodují právě tyto důkazy.

Kdy je lepší zůstat zaměstnaná

Vlastní praxe není pro každého. Pokud potřebujete stabilní příjem každý měsíc, bude první rok nepříjemný, protože klienti se budují postupně. Rezerva na několik měsíců provozu by měla být hotová před odchodem ze zaměstnání. Bez ní hrozí, že přijmete každého klienta a přetížíte se.

Zamyslete se také nad tím, zda vám vyhovuje práce s lidmi. Klient ve finanční tísni volá večer, posílá doklady pozdě a očekává rychlé odpovědi. Pokud vás takový režim vyčerpává, může být lepší spolupráce s větší kanceláří. Tam se starosti sdílejí a odbornost roste.

Kompromis nabízí vedlejší činnost při zaměstnání. Pár klientů vám dá představu o pracovním zatížení i o tom, jak vás práce bude bavit. Ověřte jen, že to zaměstnavatel nezakazuje v pracovní smlouvě. Po roce můžete rozhodnout, zda přejdete na plný úvazek.

Můj tip: Před vystavením první faktury si připravte jednostránkovou šablonu smlouvy a nechte ji zkontrolovat právníkem. Doporučila bych do ní zapsat termíny předání podkladů a rozsah služby. Budete tak mít oporu při prvním nedorozumění.

Zdroje

• Česká národní banka
• Komora daňových poradců ČR
• Ministerstvo financí ČR