Nepravidelný příjem: jak z něj udělat stálou měsíční částku

Freelancer, řemeslník nebo brigádník často zná měsíce, kdy dostane čtyřikrát víc než v jiném. Rozpočet na takový příjem se plánuje obtížně, protože nájem je stejný bez ohledu na to, kolik vyděláte. Řešením je vyplácet si vlastní pravidelný plat a výkyvy zachytit na zvláštním účtu. Na modelovém příkladu je vidět, jak se to počítá a jak funguje.

Příklad: šest měsíců příjmů

Modelový živnostník inkasoval v šesti po sobě jdoucích měsících tyto čisté částky: 28 000, 45 000, 18 000, 36 000, 52 000 a 31 000 Kč. Dohromady je to 210 000 Kč, průměr tedy 35 000 Kč měsíčně. Čísla jsou ilustrační.

Nejslabší měsíc byl s 18 000 Kč o polovinu pod průměrem. Kdyby si živnostník utrácel, co právě přišlo, v tomto měsíci by neměl na nájem. Právě tento rozdíl má vyrovnat vlastní plat.

Jak spočítat vlastní měsíční plat

Vezměte průměr za posledních šest až dvanáct měsíců a zaokrouhlete ho dolů, nejlépe pod průměr. V příkladu je průměr 35 000 Kč a živnostník si stanoví plat 30 000 Kč. Rozdíl vytvoří rezervu.

Plat si vyplácí na osobní účet pevným trvalým příkazem každý měsíc ve stejný den. Všechny příjmy z práce chodí na jiný účet, odkud se plat odesílá. Ze zbytku se vytvoří nárazníkový účet.

Nárazníkový účet: jak funguje

Do nárazníku jdou měsíce nad plat a z něj se doplácejí měsíce pod plat. V příkladu v nejlepším měsíci, kdy přišlo 52 000 Kč, zůstane po výplatě 22 000 Kč. V měsíci s 18 000 Kč se naopak doplatí 12 000 Kč z nárazníku.

Za všech šest měsíců přišlo 210 000 Kč a vyplaceno bylo šestkrát po 30 000 Kč, tedy 180 000 Kč. V nárazníku tak zůstává 30 000 Kč. To je dobrý základ pro další měsíce a částečně i rezerva.

Daně a odvody do platu nepatří

Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná, musíte zvlášť odkládat daň z příjmů a pojistné. Tyto částky nejsou součástí vašeho platu, patří státu. Ideální je pro ně zřídit třetí účet.

Poměr rezervy se liší podle výše příjmu a způsobu zdanění, proto se poraďte s účetním nebo daňovým poradcem. Aktuální sazby a zálohy ověřte u finanční správy a správy sociálního zabezpečení. Nezapomeňte, že i záloha je závazek.

Když nárazník klesá

Pokud několik měsíců po sobě přijde méně, než je plat, nárazník se tenčí. Stanovte si hranici, například tři měsíce platu, pod kterou rozpočet upravíte. Snižte vlastní plat o část a omezte nepodstatné výdaje.

V dobrých měsících naopak plat nezvyšujte hned. Počkejte, až se vyšší průměr potvrdí po půl roce. Nárazník má pak větší sílu a jste klidnější.

Můj tip: Doporučila bych nejdřív naplnit nárazník na jeden celý vlastní plat a teprve potom plat zvyšovat. Do té doby se vyplatí žít spíše pod průměrem. První naplněný nárazník dává největší pocit jistoty.

Zdroje

• Finanční správa České republiky
• Česká správa sociálního zabezpečení